本システムが検出した「報告書のミスかもしれない」項目です。各行で「ミス／意図通り／保留」を判定し、メモを残せます (ブラウザに自動保存)。
| 項番 | 重要度 | 箇所 | 対象セクション | 件名 | 検知内容 | 期待値 / 実際 | 判定 (ラジオ) | メモ | 状態 |
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| F-001 | 🔴 Error | 本決算 | 貸借対照表 (BS) | 本番 PDF p4: BS タイトルに「中間」が残存 |
本決算 (2025年度) の事業報告書 PDF において、貸借対照表のタイトルが 「中 間 貸 借 対 照 表」となっており、「中間」の表記が誤って残存している。中間財務諸表専用のタイトルが本決算用 PDF に転載されている状態。
根拠: ASBJ 企業会計基準第33号「中間財務諸表に関する会計基準」 — 「中間〜」のタイトルは中間会計期間の財務諸表専用。本決算の年次財務諸表は「貸借対照表」と表記する。
検知元: 本番完成版 PDF p4 タイトル抽出 (pdfplumber)
証跡: files/01_現状業務の整理/２．ツール類および成果物（事業報告書）/5. 事業報告書（完成形）/2.WB_A101_事業報告書_2025年度_本決算(幸福ファンド）.pdf p.4
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期待: 貸借対照表
実際: 中間貸借対照表
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未判定 | ||
| F-002 | 🔴 Error | 本決算 | 損益計算書 (PL) | 本番 PDF p5: PL タイトルに「中間」が残存 |
本決算 (2025年度) の事業報告書 PDF において、損益計算書のタイトルが 「中 間 損 益 計 算 書」となっており、「中間」の表記が誤って残存している。
根拠: ASBJ 企業会計基準第33号「中間財務諸表に関する会計基準」 — 「中間〜」のタイトルは中間会計期間の財務諸表専用。
検知元: 本番完成版 PDF p5 タイトル抽出 (pdfplumber)
証跡: files/01_現状業務の整理/２．ツール類および成果物（事業報告書）/5. 事業報告書（完成形）/2.WB_A101_事業報告書_2025年度_本決算(幸福ファンド）.pdf p.5
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期待: 損益計算書
実際: 中間損益計算書
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未判定 | ||
| F-003 | 🔴 Error | 本決算 | 貸借対照表 (BS) | 本番 PDF p4: BS 期間が「2025年6月30日」のまま (上半期) |
本決算 (2025年度) の貸借対照表の基準日が「2025年6月30日現在」となっており、上半期末日付が残存。本決算では事業年度末日「2025年12月31日現在」を表示すべき。
根拠: 投資事業有限責任組合契約に関する法律 第8条第1項 — 事業年度経過後3月以内に当該事業年度の財務諸表を作成。本決算の貸借対照表は事業年度末日基準。
検知元: 本番完成版 PDF p4 日付抽出
証跡: files/01_現状業務の整理/２．ツール類および成果物（事業報告書）/5. 事業報告書（完成形）/2.WB_A101_事業報告書_2025年度_本決算(幸福ファンド）.pdf p.4
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期待: 2025年12月31日現在
実際: 2025年6月30日現在
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未判定 | ||
| F-004 | 🔴 Error | 本決算 | 損益計算書 (PL) | 本番 PDF p5: PL 期間が「1/1〜2025/6/30」のまま (上半期) |
本決算 (2025年度) の損益計算書の対象期間が「2025年1月1日から2025年6月30日まで」となっており、上半期分のみが対象になっている。本決算では「2025年1月1日から2025年12月31日まで」を表示すべき。
根拠: 投資事業有限責任組合契約に関する法律 第8条第1項 — 事業年度全期間を対象とした損益計算書の作成義務。
検知元: 本番完成版 PDF p5 期間抽出
証跡: files/01_現状業務の整理/２．ツール類および成果物（事業報告書）/5. 事業報告書（完成形）/2.WB_A101_事業報告書_2025年度_本決算(幸福ファンド）.pdf p.5
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期待: 2025年1月1日から2025年12月31日まで
実際: 2025年1月1日から2025年6月30日まで
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未判定 | ||
| F-005 | 🟡 Warning | 本決算 | 監査報告書 | 監査報告書 PDF の添付が推奨されるが見当たらない |
本決算事業報告書の完成形フォルダ内に監査法人発行の監査報告書 PDF が存在しない。LPS 法第8条第2項により監査報告書 (意見書) の作成・備え置きは義務だが、事業報告書 PDF への物理的添付は法的必須ではない（多くのファンドは実務慣行として添付）。組合契約書の規定や運用方針次第で「綴じる/綴じない」が決まるため、業務担当者の判断が必要。
根拠: 投資事業有限責任組合契約に関する法律 第8条第2項 — 公認会計士または監査法人の意見書を5年間主たる事務所に備置。第3項 — 組合員は閲覧・謄写を請求できる。→ 作成・備置は義務、能動送付は法的義務ではない。
検知元: 完成形フォルダ走査 + config.audit_report_pdf_path チェック
証跡: files/01_現状業務の整理/２．ツール類および成果物（事業報告書）/5. 事業報告書（完成形）/ — 監査報告書 PDF なし
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期待: 本決算 PDF の末尾に監査報告書 PDF が結合されているか、別ファイルとして LP に送付されている、または組合契約書に基づく適切な運用
実際: 完成形フォルダ内に監査報告書 PDF なし、config に audit_report_pdf_path 未設定
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未判定 |